สรุป วิธีขอเครดิตภาษีคืน จากเงินปันผล เรื่องผลประโยชน์ที่คนซื้อหุ้น ควรรู้ /โดย ลงทุนเกิร์ล

รู้หรือไม่ว่า เงินปันผลจากหุ้น ที่เราได้รับในทุก ๆ ครั้ง จะมาจาก กำไรของบริษัทที่ถูกหักภาษีมาแล้ว

ดังนั้น เราจึงสามารถขอคืนภาษีได้ ในกรณีที่เรามีฐานภาษีที่ไม่ถึงเกณฑ์

โดยเรื่องนี้เรียกว่า “เครดิตภาษีเงินปันผล”

แล้ววิธีขอเครดิตภาษีคืน จากเงินปันผลหุ้น ต้องทำอย่างไรบ้าง ?
ลงทุนเกิร์ลจะสรุปให้ฟัง..

คำว่า “เครดิตภาษี” หมายถึง เงินปันผลนั้นได้ถูกเสียภาษีนิติบุคคลไปแล้วเท่าไร

ยกตัวอย่างเช่น
ถ้าเงินปันผลที่เราได้รับ คือ 800 บาท
มันจะมาจากกำไรบริษัท 1,000 บาท ที่ถูกหักภาษีเงินได้นิติบุคคลไปแล้ว 200 บาท

ในกรณีนี้เครดิตภาษีก็คือ 200 บาท
ซึ่งเราสามารถนำเงินจำนวนนี้มาคำนวณ เพื่อขอคืนภาษีได้ ถ้าฐานภาษีของเรา ยังไม่ถึงเกณฑ์

ยกตัวอย่างเช่น
ถ้าเราได้รับเงินปันผล 800 บาท ซึ่งมีเครดิตภาษีเงินปันผล 200 บาท นอกจากนั้นเรายังมีเงินได้จากแหล่งอื่นอีก

โดยสมมติว่า เราคำนวณภาษีเงินได้ ที่เราต้องจ่ายในปีนั้นได้ทั้งหมด 500 บาท

ให้นำจำนวนภาษีตรงนี้มาลบกับ ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย ที่เราเคยถูกหักไปก่อนหน้านี้ เช่น

ภาษี ณ ที่จ่าย ที่ถูกหักจากเงินเดือนไปแล้ว 300 บาท
และภาษี ณ ที่จ่าย ที่ถูกหักจากเงินปันผลที่ได้รับ 80 บาท

ดังนั้น เมื่อนำภาษีทั้งหมดที่เราต้องจ่าย มาลบกับภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายแล้ว จะได้ 500 - 300 - 80 = 120 บาท

แต่เรามีเครดิตภาษีเงินปันผล 200 บาท ก็จะแปลว่า เราสามารถขอคืนภาษีจากรัฐได้ 200 - 120 = 80 บาทนั่นเอง

แต่อีกประเด็นที่สำคัญไม่แพ้กัน ก็คือ

ในบางกรณี การใส่ “เครดิตภาษีเงินปันผล” ในการคำนวณภาษี จะทำให้เราต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้นได้เช่นกัน ถ้าฐานภาษีของบุคคลนั้นอยู่ในเกณฑ์ที่สูงกว่า 28%

แล้ว 28% นี้ คำนวณจากอะไร ?

โดยปกติแล้ว กำไรหลังภาษีเงินได้นิติบุคคล 20% ที่นำไปจ่ายเป็นเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายอีก 10% แปลว่า เงินปันผลที่ผู้ถือหุ้นได้รับจริง ๆ นั้น จะเหลือ 72% เมื่อเทียบกับกำไรก่อนภาษี

สรุปแล้วในฐานะผู้ถือหุ้น เราจะเสียภาษีรวมกันทั้งหมด 28% ของกำไรไปแล้ว

ถ้าเรามีฐานภาษีที่น้อยกว่า 28% เราก็ควรยื่นขอเครดิตภาษีเงินปันผลในการคำนวณภาษี เพื่อสิทธิประโยชน์ในการทำให้เสียภาษีน้อยลง

แต่คนที่มีฐานภาษีมากกว่า 28% เขาจะต้องจ่ายภาษีเพิ่มขึ้น เพราะจำนวนเงินที่เขาเสียภาษีไปแล้วทั้งในรูปแบบของภาษีเงินได้นิติบุคคล และภาษีหัก ณ ที่จ่าย มันยังน้อยกว่าภาษีที่เขาจะต้องเสียตามเกณฑ์

แต่กรมสรรพากรก็มีทางเลือกให้ว่า ไม่ต้องยื่นขอเครดิตภาษีเงินปันผลได้ แต่ก็ต้องไม่ยื่นทั้งหมดในทุกรายการเงินปันผลที่เราได้

ซึ่งถ้าเราไม่เลือก ก็แปลว่า เราจะเสียภาษีของเงินปันผลมากสุดที่ 28%

ทั้งนี้คนที่จะเสียฐานภาษี 28% จะเป็นผู้ที่มีเงินได้ประมาณ 2 ล้านบาทต่อปีขึ้นไป

ในทางกลับกัน หากเราตัดสินใจขอรับเครดิตภาษีเงินปันผลแล้ว

เราจะต้องนำรายการเงินปันผลทั้งหมดที่เราได้รับ มาคำนวณให้ครบถ้วน
และเราไม่สามารถเลือกขอเครดิตเงินปันผลแค่รายการใดรายการหนึ่งได้

ทั้งหมดนี้ก็เป็นวิธีการขอเครดิตภาษีคืน จากเงินปันผลของหุ้น
ใครที่ได้รับเงินปันผลมาแล้ว อย่าลืมเก็บหลักฐานการได้รับเงินปันผลไว้ด้วยนะคะ
จะได้นำไปใช้ในการขอคืนภาษีได้ และแม้ว่ามันอาจจะไม่ใช่จำนวนเงินที่มากมาย

แต่ถ้ารวม ๆ กันแล้ว ก็น่าจะเป็นจำนวนเงินที่เราสามารถนำไปใช้ทำประโยชน์อย่างอื่นได้นะคะ

-----------------------------------------------------------------------------

กลุ่มบริษัทธนจิรากรุ๊ป (TANACHIRA) เป็นผู้นำเข้าและจัดจำหน่ายสินค้าไลฟ์สไตล์ แฟชั่นแบรนด์ชั้นนำจากต่างประเทศได้แก่ Pandora (แพนดอร่า), Marimekko (มารีเมกโกะ), Cath Kidston (แคท คิดสตัน) และเจ้าของผลิตภัณฑ์เพื่อดูแลผิวพรรณ สปาแบบองค์รวมรายแรกในไทยภายใต้แบรนด์ HARNN (หาญ), VUUDH (วุฒิ), HARNN Heritage Spa (หาญ เฮอริเทจสปา) และ SCape by HARNN (เอสเคป บาย หาญ) มีสาขาอยู่ทั่วประเทศและในภูมิภาคกว่า 165 สาขา ภายใต้แนวคิด “Bring the Best of the Brand to the Best of Thailand”
https://www.facebook.com/TANACHIRA-GROUP-174055739828807/
#TANACHIRA

-----------------------------------------------------------------------------

References:
-https://www.set.or.th/set/education/
-https://www.rd.go.th/841.html